2005学年是我市教育系统全面推行会计集中核算的第四个年头。一学年来，在上级领导的重视关心和核算单位的全力配合下，通过全体工作人员的共同努力和扎实工作，年轻的教育核算中心，管理机制日趋完善，运行环境持续优化，业务改革深入推进，工作质量不断提升，各项工作得到了较好的落实，整个单位在教育系统的认可度和市内外的影响力有了进一步的提高。现将主要工作总结如下：

　　一个单位要想做好工作，关键在于“人”。也正因为如此，我们十分注重队伍建设，不断加强内部管理，始终坚持以正面教育引导人、以先进典型感召人、以真诚情感影响人、以规范制度约束人，并在实践中切实加以贯彻，取得了实实在在的效果。

　　面对枯燥乏味的票据数字和机械重复的业务工作，我们从提高全体工作人员的认识水平入手，不断强化教育引导：一方面，通过表彰优秀党员、开展向身边优秀党员学习、完善共产党员示范岗建设等活动，使全体党员能模范遵守制度、勇挑工作重担，努力做到“走在前列，干在实处”；另一方面，通过政治学习、工作会议和个别谈心，积极引导工作人员努力克服行为惰性，自觉激发工作热情，真正把工作当作事业来追求。现在，绝大多数同志都具备了求真务实、脚踏实地的工作作风，能始终以良好的心态和高昂的士气投入中心的每一项工作，对工作不满足于做完、做过，力求做出精品，为中心的顺利运作奠定了良好的工作基础。

　　在上学年重点调整岗位职责、基本理顺管理关系的基础上，2005学年，我们进一步完善了行政管理机制，使中心内部的行政管理显得更加科学、合理、规范、高效。

　　⑴ 分线负责绩效明显。

　　在尝试“党员工作月结月报”的基础上，我们推行实施了以总结部署各线工作、讨论研究重大问题、通报说明重要信息为主要内容的分线负责人例会制度。各线负责人通过例会，回顾前期工作落实情况、剖析遗留问题的原因、部署下阶段主要工作，在一定程度上改变了原来各自为政的状态，使各线工作在推进落实中既分头负责，又相互配合；既独立操作，又胸怀大局；既相互了解，又相互提醒，进一步增强了工作责任、提升了管理水平、提高了管理效能，保证了中心工作的高效运转。

　　⑵ 人员结构更为优化。

　　根据中心业务量不断增加、其他工作又不能掉队的客观需要，我们在不增加工作人员总数的前提下，对人员的岗位结构进行了微调。首先，面对会计集中核算工作不断深化、控制措施日益完善的现实情况，本着“为核算单位提供最佳服务”的精神，对前后台的岗位比例、人员安排作了适当调整，将前台工作人员从5名增加到6名，使岗位设置更科学、人员配比更优化、核算单位更满意。其次，针对前台负责人的设立及工会换届后部分同志兼职过多的实际，对中心的兼职工作也作了一定的调整，基本做到每位工作人员都有兼职工作，实现了“事事有人管、人人有责负”的管理目标，从而最大程度地调动了全体人员的工作积极性。

　　一学年来，中心始终把加强机关效能建设、提高队伍业务素质放在十分重要的位置。通过教育引导、强化管理，促使中心工作人员时时按照机关效能建设的“三在”要求对照自己，责任意识、效率意识和质量意识得到了进一步强化。

　　为了真正使全体同志做到“在岗”、“在状态”，我们根据工作计划，按照“以人为本、与时俱进、相对合理、职能综合、奖罚并重、量力而行”的原则，对原有的《岗位职责》、《内部管理规定》等规章制度作了全面的修订，并重新制订了《工作人员考核制度》，强化了对工作人员的考核力度。试行一年来，新制度较好地发挥了激励导向和规范约束作用，不但进一步明确了职责分工、理顺了管理关系、完善了管理机制，而且在科学性、合理性和可操作性等各个方面较原制度有了较大的提升，使中心内部尽可能多的工作行为纳入了制度化轨道，为推进中心内部管理的科学化、制度化、规范化，有效落实机关效能建设相关要求作出了新的努力。

　　与此同时，为了确保工作人员在业务工作中真正“在行”，我们始终强调“创建学习型中心、打造学习型团体”，除组织全体工作人员参加市财政局、市会计核算中心安排的4次业务学习外，积极鼓励工作人员在完成业务工作的基础上，不断深入钻研，自觉进修提高。从结果看，成效是明显的。一年来，绝大多数同志的工作能力和业务水平有了显著提高。前台人员基本解决了“本领恐慌”问题，实现了“政策制度烂熟于心、问题解答准确详尽、业务操作得心应手、提供服务优质高效”的目标；后台同志能切实把握业务操作的基本规范和具体要求，交叉审核成效明显，核算口径更为统一。尤其值得一提的是陈钢敏同志评上了高级会计师，许国同志在短短一个学期中发表了4篇有较高实用价值的学术论文，这些都说明一支专业理论功底扎实、实践操作水平较高的工作队伍已基本形成。

　　一学年来，面对政策规定不断出台、核算规模持续扩大的现实情况，中心通过致力统一前台结报口径、深化改革后台核算模式、详化落实异常信息记载、组织实施专项财务检查等方面，努力实现严格把关与灵活操作的最佳结合，使我市教育会计集中核算稳中有进、进中有新。

　　一方面，会计集中核算工作越来越得到各级领导的肯定和关心，得到核算单位领导和主办会计的认可和支持，良好的工作氛围使得中心的影响力和执行力持续提高；另一方面，从2005年以来，上级部门又相继出台了一系列新的政策、规定，如市府办出台了比较细化的政府采购目录；教育局先后下发了《诸暨市教育事业财会工作制度（修订）》、《关于加强学校固定资产管理的意见》、《招投标管理制度》及《补充意见》等文件、制度。所有这些，既为我们进一步加强教育财务管理提供了更为充分的依据，同时也为会计集中核算工作的顺利运作奠定了更加坚实的基础。

　　2005学年，中心的集中核算单位和范围又有所扩大，一是菲达幼儿园、暨阳分校、剑桥英语培训中心和滨江小学民办班作为独立核算单位纳入了集中核算，到目前为止，中心已有核算单位67个、核算账套达74个；二是按照局长室的要求，15个学校的后勤分公司账务也已于2006年上半年纳入了集中核算范围；三是实行专户管理和集中支付的大型基建项目不断增加，到2006年6月，经中心专人审核、集中支付的已有21个核算单位的36个基建项目，累计支出工程款9427万元。

　　⑴ 针对前台工作业务要求高、政策法规多的特点，中心通过召开一系列专题会议，督促工作人员切实关注新政策、掌握新要求，严格按财经法规和上级要求进行经济业务的审核。

　　首先，操作口径更为统一。面对政府集中采购、基建财务管理及财政授权支付制度等新政策、新制度的连续出台，前台同志总是在第一时间内把握会议精神、吃透文件实质，熟悉各类政策规定，使审核工作有据可依，从而确保核算工作的顺利展开。

　　其次，信息记载日渐详实。一学年来，中心结合开展同工种竞赛，不断完善结报拒付制度，加强对异常情况的记载。2005年7月至2006年6月，前台共完成业务12390笔，核算收入13.32亿元，支出11.76亿元，其中退票114张，涉及40个单位，金额达97.1万元；需要补充资料的发票有55张，涉及24个单位，金额达175.8万元。

　　再次，追踪反馈愈加落实。中心在“谁审核、谁追踪”的基础上，对违反局招标规定、教师暑期外出休养没有按局规定标准执行、发票金额内容明显改动、搬运公司开具居委会发票、差旅报销中住勤补贴超标等典型问题进行剖析研究、统计分析，并将结果及时反馈到核算单位和中心领导，从而最大限度地预防和减少了类似问题的发生。

　　⑵ 针对后台工作侧重于会计核算、对财务监督管理作用发挥不大的不足，我们结合财政授权支付制度，于2005年7月起对会计核算方式作了调整，分现金、银行存款分别登记核算单位的收支情况，把主办会计一次结报的原始凭证分成十几笔甚至几十笔进行记账，这样做既便于核算单位对原始凭证的查阅，又便于中心及时了解核算单位对财政授权支付账户的执行情况，为进一步规范核算单位的备用金管理作出了新的尝试。

　　集中核算的工作难点之一是中心与核算单位主体的脱节，为了尽可能渗透事前、事中的监管，克服这一客观存在的难题，我们十分注重通过多角度、多形式的专项检查，不断强化单位的监管功能，在一定程度上缓解了因脱节造成的矛盾。重点抓了以下几个方面:

　　⑴ 根据局统一安排，中心于每月初将主办会计登记的NC固定资产软件总账金额与中心登记的固定资产总账金额相校对，对主办会计登记不及时、后勤分公司固定资产并入等原因引起的账账不符现象，能主动协助核算单位查明原因，提出调整意见和要求。截止2006年6月，各核算单位的固定资产总额已达13.44亿元，基本做到了账账相符。

　　⑵ 采取疏导和管理并重的方法，切实解决了以前教办开学收费缴存中存在的矛盾和问题，保证了收支两条线政策落到实处。在开设了专用账户，确保开学收费全部按规范渠道进行缴存的基础上，分学期抽查了15个教办的893本发票，对各教办开学收费情况进行了核实和抽查，真正实现学校收费缴费的规范有序、正确高效。

　　⑶ 根据学年工作计划，对18个核算单位的出纳备用金管理和授权支付账户银行存款对账单与余额核对表进行抽查，并及时进行了情况通报和意见反馈，使核算单位的内部财务管理得以更趋规范。

　　为了更好地发挥监管作用和参谋作用，我们积极参与局有关中心工作，努力探索新的监控措施，积极拓展核算职能。

　　首先，在局制订《关于加强学校固定资产管理的意见》、《关于进一步规范学校食堂财务管理的意见》和修订《诸暨市教育事业财会工作制度》的过程中，我们结合工作经验，认真参与了修改完善，使有关财务制度更加切合教育系统实际；其次，我们根据上级部门对财务信息的新要求，对每月初上报的核算单位财务信息内容进行了合理的调整和必要的定性分析与书面说明，使财务信息显得更为直观、更具价值、更有针对性；此外，我们还按学期对政府采购和招投标项目支付资金、系统内部周转资金、代办费收支结余情况等专项指标进行了统计、汇总，从而为领导决策提供了更多有用的依据。

　　坚持 “五心”服务，优化服务态度，提高服务质量是本单位顺利完成核算工作的一个前提条件。为此，中心从“寓监管于服务之中”的管理定位出发，始终站在核算单位的立场上，想核算单位所想，急核算单位所急，全力做好服务工作，使会计集中核算制度为核算单位强化财务管理保驾护航。

　　我们充分考虑本系统的实际情况，高度重视和密切关注各核算单位对中心工作的合理需求，在不违背原则的前提下，不断调整操作要求，改进管理方式，简化报账手续，为实现执行政策严肃性与实际操作灵活性的最佳结合作出了新的努力。如财政授权制度实施后，我们真切地感受到有些方面对核算单位确实带来了许多不便，就多次与市核算中心领导衔接，反映教育系统的实际情况，并征得同意，对财政专授支付制度作了适当调整：一是对人员经费支出，允许在授权支付账户支付后到中心结报（应尽量采用转账方式）；二是对三类特殊情况（收款方要求先付款再开票的；中心存款不足而授权支付账户有余额的；急需付款而主办会计确实无法前来报账的），在事先与中心前台取得联系的基础上，允许在授权支付账户支付；三是年终核算单位将余额交回中心时，充分考虑到各单位开支需要，在确认收到上交款后，马上划拨单位备用金。又如2006年列入部门采购的仪器装备，名目繁多、数量不一，金额有大有小，每一种要实行部门采购确实比较困难，我们与局招标办、仪器站等相关部门进行了多次的联系商讨，最后确定单笔金额在1000元以下的仪器装备由学校自行采购。这些都在很大程度上方便了核算单位，得到了核算单位的理解和认可。

　　我们觉得，中心要做好工作，核算单位的全力支持、主办会计的认真工作是不可或缺的重要环节，而主办会计要真正做好工作，除了思想观念要与时俱进、作风态度要务实端正外，关键是要熟悉业务、把握政策、明确要求。否则，即使有热情、有干劲，也难有大的作为，因此中心非常重视主办会计的业务培训，把每半年一次的主办会计业务培训作为学期重点工作列入议事日程。为了使培训有更多的针对性和更实在的可操作性，会前，我们做了大量的准备工作。首先，我们尽可能多地走访核算单位，听取学校领导、主办会计的意见建议，收集来自第一线的资料。其次，我们把一些热点、难点问题通过罗列、整理，逐个与相关部门进行多次的衔接，向有关领导多次请示，使某些模糊问题有了明确的答案。在此基础上，为了使培训的效果更显著，我们将有关的文件要求逐字推敲、浓缩整理、分块归类，打印成文，发到每一个主办会计手中，并将会议材料发布在核算中心网站和Lotus上，使大家不必遇到相关情况时再去查阅分散的文件资料，可以直接“对号入座”，参照实行，极大地提高了工作效率。

　　针对上学年发现的核算单位基建项目会计核算和财务管理中存在较多问题的实际，我们采用“送上去、请进来”的方式加以改进落实。对有项目的主办会计加强业务指导，每人发放《基建财务管理》一书，帮助他们提高业务水平；同时由中心工作人员编撰了相关资料，统一了基建财务软件、会计科目和会计报表，通过会议辅导、资料下发、个别指导等方法，解决了主办会计如何做基建账的难题；此外，还积极协同财政监督科的同志到诸暨中专、阮市教办等相关单位上门指导，在规范基建财务管理和会计核算方法，深化教育系统财务改革方面作出了新的探索。

　　当然，在取得成绩的同时，我们也清醒地看到，我们的工作还存在着一些不足和问题。从中心内部看，管理运行机制还不十分科学，工作人员驾驭复杂问题的能力尚未完全具备，对照“三在要求”不和谐的音符也有所存在，个别同志只要组织照顾自己、不要组织纪律，在岗不够敬业，在岗不在状态，无论是思想观念还是业务能力、工作态度都与岗位要求存在一定的差距。从外部看，核算单位对中心的评价有一些肯定中的否定，特别是部分主办会计的怨言牢骚仍有出现。个别主办会计思想上没有与时俱进，认识上还存在一定的误区，业务素质有待进一步提高，职责履行不够到位等等。总之，内、外两方面的原因均制约着整个系统集中核算工作质量和效益的进一步提高。为此，在新的学年中，我们将以深化机关效能与行风建设为抓手，正视现实，寻求对策，主动出击，进一步统一思想认识，创新工作方法，落实解决措施，为深化系统集中核算作出进一步的努力。

 

 

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　诸暨市教育核算中心

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○六年七月十日