为促使教育系统会计集中核算工作再上一个新台阶，一学年来，在上级部门的正确领导下，在全体职工的共同努力下，教育核算中心紧紧围绕“改进提高、拓宽加深、严格审核、规范管理”这一总体思路，不断设置新目标，不断创设新载体，不断推出新举措，使单位的影响力、执行力持续提升，信任度、满意度逐步提高，在系统内外树立了良好的窗口形象，二○○三学年度被评为诸暨市教育系统先进集体。现将主要工作总结如下：

　　在全体党员中开展以实践“三个代表”重要思想为主要内容的保持共产党员先进性教育活动是本学年的重点工作之一。为此，中心党支部根据局党委的统一部署，精心策划、周密安排，妥然处理好开展先进性教育活动与做好单位日常工作的关系，抓学习、重评议、促整改，相继推出“共产党员示范岗”、“党员工作月结月报”等新举措，把学习活动与转变师德师风，强化职业道德，再树中心形象结合起来；与加强机关效能建设，提高工作效率结合起来；与做好核算工作，深化系统财务改革结合起来，使全体党员以一种强烈的政治敏锐感，立足本职、埋头实干、奋发进取，以自身的先锋模范作用和一流的工作业绩，为党外群众作出了表率，圆满完成了上级布置的各阶段任务，在市、局督导组的多次检查中均获得了好评，为单位“创建学习型中心，打造学习型团体”作出了新的努力。

　　本学年，中心将工作人员业务学习的重心放在课题调研上，根据不同角度，确定了7个调研课题。中心领导以身作则，挤出时间“沉下去”：一方面组织部分工作人员对绍兴市其他兄弟县（市）的教育核（结）算中心进行实地考察，着重就“教育核算中心的职能范围与作用发挥”、 “集中核算模式下如何保证经济业务的真实性”等内容进行探讨、研究，及时了解外地改革的先进经验，集思广益，开拓思路。另一方面安排业务人员分批走访了25个核算单位，就“备用金管理”、“固定资产管理”、“备查账记载”等方面进行调研，了解实际情况，解决具体困难。通过实地调研，结合工作中碰到的问题及思考，每位工作人员都撰写了调研报告，提出了一些有新意的意见建议。其中陈钢敏同志的《农村中小学固定资产管理中存在的问题及对策》等4篇文章在《财会月刊》、《浙江教育财会》、《诸暨教育》上发表；金云标同志的《绍兴市会计集中核算工作的调查与思考》、周普建同志的《集中核算单位会计信息真实性的调研》分获2005年学校干部优秀调研论文评比一、二等奖；另外，7篇文章上送绍兴市参加财会论文评比。为促使大家继续关心会计集中核算工作，中心还在进一步修改完善的基础上，编印了《教育系统会计集中核算的实践与探索》一书。

　　中心十分重视全体工作人员的业务素质的提高，除组织全体人员参加市核算中心安排的业务培训外，积极鼓励单位工作人员利用业余时间参加更高层次的业务进修，扩展工作人员的业务知识层面。本学年，又有5名工作人员获得了中级会计师专业资格，使单位的中级会计师达到11人，占总人数的69%；另有1人通过了高级会计师资格考试，2人参加了注册会计师资格考试。与此同时，中心工会也积极配合行政，组织开展了计算机打字比赛等一系列活动，来提高全体工作人员的业务水平。此外，中心还注重各核算单位主办会计的业务培训，组织了全市财务人员参加的包含税收、审计、固定资产管理、集中采购等多方面内容的培训会议1次、全市主办会计培训会议1次，从而进一步提升了基层工作人员的队伍素质。

　　创新管理是做好单位工作的永恒话题。本学年，教育核算中心进一步以人为本，更新管理理念，明确管理意识，从目标管理、制度管理、过程管理着手，不断夯实管理基础，提升管理品位。

　　针对中心在前期工作中一定程度上存在的管理关系不够顺畅、职责分工不够明确、运行机制不够完善等问题，中心领导积极听取内部工作人员和核算单位的意见建议，重新修订了《主任岗位职责》和《副主任岗位职责》，明确主任为主负责前台、副主任为主负责后台；调整完善会计账簿的借阅制度，改原来的主任审批为副主任审批等等，从而进一步规范主任、副主任的管理行为，改变了以往重复咨询、多头请示的局面，提高了工作效率。同时还根据前台涉及面广、责任重、难度大的实际，指定专人负责前台工作，并制订了《前台负责人岗位职责》，使前台的基础管理工作有了切实的保证。

　　为切实提高工作效能，教育核算中心在改进管理模式、减少工作环节、简化办事程序方面作了积极的尝试，在创建高效型、服务型、务实型单位方面有了新的突破。

　　（1）统一操作口径有了新规定。针对中心内部信息传递不够及时、解释口径不够统一的现状，明确划分了前后台工作人员各自的职责，并对前台结报业务实行单口径操作，从而较好地缩短了问题解决的过程，方便了各核算单位和主办会计，提高了工作效率。

　　（2）落实工作职责有了新举措。中心实行工作例会制。每个月底，在总结本月主要工作的基础上，着重安排下月工作。并做到人手一份月工作行事历，明确月主要工作、负责人及完成时间，使每位工作人员心中有数，保证了核算中心工作的及时性和有效性。

　　（3）提高会议质量有了新成效。根据前后台工作相对独立、侧重点不同的实际，改变有事就召集全体人员集中开会的方式，试行召开小规模、强针对性的会议。一学年来，共召开前台工作人员会议和后台工作人员会议各4次，取得了更明显的效果。

　　中心结合“求真务实、严以律已”的主题教育活动，组织工作人员认真学习机关效能建设知识，在修订《工作人员奖励制度》、《工作人员进修培训若干规定》的基础上，进一步出台《工作人员季度考核制度》、《工作人员守则》、《工作人员值班制度》等内部规定，明确行动导向。全体工作人员严格遵守《四条禁令》，时刻对照“在不在岗、在不在状态、在不在行”的要求，外出办事及时请假并填写去向牌、上班时间不参加与工作无关的活动，并积极响应市委市府的号召，带头在集中办公场所、会议室等地方禁烟。

　　在教育信息中心领导、专家的积极支持下，我们利用局现有信息网络，创建了绍兴市首家教育会计核算中心网页（网址：www.zjhszx.cn），一方面通过网页及时公布会计集中核算的有关信息和政策要求，方便各集中核算单位了解；另一方面及时吸收、采纳社会各界的意见建议，使我们的工作不断走向完善。运作一段时间来，网页正逐渐成为中心对外宣传交流的重要窗口，成为中心与核算单位之间新的联系平台。同时，中心指定通讯员，并鼓励其他工作人员积极向各类报刊投放新闻稿件，本学年在各类刊物上发表通讯15篇，进一步将教育核算中心推向大众，使更多的人了解教育核算中心的职能，理解教育核算中心的规定。

　　根据教育局和财政局的要求，本学年征天职校撤并，诸暨中学暨阳分校、社区教育学院、剑桥英语辅导班、浣纱小学南庠校区、浣江小学城北小学、实验小学荷花校区实行独立核算，使核算单位达到73家。核算规模的进一步扩大，给中心的业务质量提出了更高的要求。为此，中心在业务工作上出台了一系列新举措，保证了系统集中核算工作的正常运行。

　　（1）完善同工种竞赛

　　本学期，在总结去年同工种竞赛经验的基础上，合理调整《结报拒付及整改意见书》内容，在更高的层次上继续实施同工种竞赛和结报拒付制度。工作人员对按规定拒付的经济业务，予以完整详实的记载，并从“关注什么？”“谁去关注？”“如何关注”三个方面加强对退回票据的善后关注。通过分析整理、关注落实，切切实实地履行好监督、管理的职责。2004年9—12月，共出具《结报拒付及整改意见书》145份，累计金额870003.23元；2005年1—6月，共出具《结报拒付及整改意见书》11份，退票36张，累计金额154388.40元。

　　（2）关注大宗物品采购

　　中心严格按照政府采购办等相关文件操作，既履行了基建项目和大宗物品采购的监管工作，又保证了每笔采购资金能及时到位，本学年，全系统从中心支付的集中采购资金就达10515153.40元。在不违背原则的前提下，中心还充分考虑系统实际，根据核算单位集中采购的具体情况，积极向市政府采购办提出合理的意见建议，及时做好核算单位与采购办及招投标中心之间的沟通衔接。同时，根据教育局成立招投标分中心这一新情况，中心及时转变工作思路，转移管理重心，将原先用于操作指导和采购审批上的部分精力解脱出来，工作重点放在切实搞好与招投标分中心相关职能科室的业务衔接与信息沟通基础上，通过对该类结报业务的规范审核，切实履行监督职能，确保各集中核算单位的招投标工作按新要求执行落实。

　　（3）完善前台审核范围。

　　根据前期部分收入票据未经前台审核直接交于后台入账出现一些问题的情况，中心从本学年开始，所有核算单位的入账凭证都经过前台审核，以保证所有经济业务和原始凭证得到即时监控，减少不必要的重复纠正等麻烦。

　　（4）深化推行单位远程结报

　　在对远程报账系统进行定期维护，保证系统正常运行的基础上，确定学勉中学、同山教办等7个核算单位作为第一批深入实施远程结报的试点单位，并多次专门召开相关单位主办会计座谈会，认真探讨有关问题，对他们实施远程结报提出具体要求和意见，为下阶段全面深化远程结报工作积累了初步的经验。

　　（5）试行实施备用金结报

　　针对核算单位有时遇到中心存款短缺，票据大量积压的实际情况，本学年试行了备用金结报措施。在碰到上述困难时，允许核算单位先把积压的票据拿到中心进行结报，待资金到位时再由中心补足备用金，这样既保证了票据结报的时效性，又可减少核算单位由于票据长期积压而引起的不安全因素。

　　（1）实行交叉审核制

　　本学年，后台改变原来每一账套由一名工作人员独立完成、单位定期进行业务抽查和互查的办法，实行同笔业务由两位工作人员分别进行核算和审核。尽管后台工作人员因此明显增加了工作量，但有关人员都能从大局出发，认真对待。通过交叉审核，修正和提出探讨业务问题的每月在20笔左右，从而促使后台人员相互学习，进一步减少了工作人员可能出现的核算差错，提高了会计核算的准确率。

　　（2）试行科目记账法

　　为不断提高后台核算质量，保证会计信息的可比性，中心结合系统实际，对明细科目作了进一步细化。同时，针对后台核算中许多记账凭证分录过长、查阅不便的现状，积极响应财政局要求，改进后台核算方式，对票据过多的凭证，记入时使用过渡科目，将一个凭证分为多个记账凭证，逐步形成了一套既方便核算单位和上级部门查阅、有利于会计档案的装订，又使得后台工作人员的工作量不至于大量增加的相对统一的操作模式。

　　（3）推行业务抽检制

　　为进一步促进后台工作人员提高核算质量，中心特地邀请了市会计核算中心、局财务科、监察室等相关部门的专业人员，对各后台会计的账目质量进行抽查评比，听取专家的意见建议，落实改进措施。

　　（4）强化工作督查制

　　根据财务改革的现实要求，中心在加强文件精神宣传的基础上，积极配合上级部门做好督促检查工作。一是加大对核算单位备用金账户的检查监督，要求各核算单位严格执行出纳定额备用金制度，从而保证财政授权支付制度的顺利实施。二是按照上级要求，对符合要求的新开工的十几个基建项目严格实行“专户管理，集中支付”，每个项目的各项开支，均由指定人员专门进行审核后，再返回核算单位记账，从而保证基建支出的合法合规，保证基建经费的专款专用。三是积极配合局财务科，对各核算单位的固定资产清理情况进行逐项审核，尽可能保证固定资产账目的真实性和完整性。

一年来，教育核算中心通过理顺关系、调整思路、深化改革、完善制度，中心职能得到了更好的发挥，各项工作有了长足的进展，但新的形势又对我们提出了新的要求。因此，在新的学年里，我们将根据上级部门的要求，针对目前存在的问题，进一步统一思想，优化服务，与时俱进，不断巩固和完善会计集中核算制度。

 

 

  

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