诸暨市预算会计核算中心教育分中心文件
诸教核算［2006］2 号
二○○六学年工作意见
为不断改进和完善会计集中核算制度，进一步规范核算单位的会计基础工作，切实加强教育财务管理，根据上级有关文件精神，结合本单位实际，特制订二○○六学年工作意见：
一、指导思想
以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，以继续深化机关效能与行风建设为抓手，以不断追求“业务一流、服务一流”为目标，进一步深化改革、强化管理、优化服务，充分发挥会计集中核算对完善教育财务管理的积极作用，为系统全局工作添砖加瓦。
二、重点工作
㈠ 优化内部管理，提高管理效能。
1、继续完善管理方式
要以继续加强机关效能与行风建设为契机，深入探究直属单位内部管理的特点和规律，不断创新管理思路，积极完善管理方式。一是中心主要领导要根据垂直管理的需要，深入业务工作第一线，随时了解真实情况、切实加强工作指导、有效落实改进措施，使中心业务操作始终规范有序；二是要进一步总结和完善分线负责人例会制度，找准内部管理中的薄弱环节，采取切实措施，不断调节改进，强化工作责任，狠抓工作落实，使各线工作协调运行，高效推进；三是要健全完善激励机制，通过组织评优评先、开展向身边优秀党员学习等活动，树立先进典型，强化正面导向，激发工作热情，促使全体工作人员凝心聚力、齐心协力、敬业爱岗、乐于奉献；四是要对本单位先后出台的一系列规章制度和相关文件资料进行再次修订、整理汇总，并编印成册，使中心内部规章制度更科学、更完善、更实用。
2、致力构建和谐单位
要在规范管理的前提下，继续坚持“以人为本”的管理理念，大力倡导社会主义荣辱观，积极实施人性化管理。围绕“规范而不呆板、宽松而不散漫”这一管理目标，根据变化了的客观现实，不断调整管理策略，组织开展多种活动，努力营造宽松和谐的人际氛围，进一步促进“刚柔并济、紧中有活、言行有矩、和谐协调”的工作环境的形成，激发工作人员的积极性、主动性和创造性，引导工作人员把单位当家庭去爱护、把同事当亲人去关心、把公事当私事去经营、把工作当事业去追求，确保单位工作稳步推进。
㈡ 强化队伍建设，夯实工作基础。
要本着对工作负责的精神，积极采取措施，创设有效载体，营造一支同心合力、团结协作、业务精通、操作规范的财会队伍，为会计集中核算工作奠定扎实的基础。
1、着力提升服务质量
要不断强化“寓监管于服务之中”这一工作理念，认真听取系统内部意见，主动加强沟通衔接，积极向上级有关部门争取政策上的倾斜和操作上的简化，努力做到执行政策严肃性与具体操作灵活性的最佳结合。在此基础上，要切实增强工作人员的服务意识，引导工作人员把核算单位和主办会计的合理需求当作第一信号，尽最大可能为核算单位提供“五心”服务和切实有效的业务指导。为此，中心要采取多种措施，鼓励工作人员在不影响单位正常业务工作的前提下，积极参加业务进修、定期撰写学术论文，并以再次组织业务考试为手段，促使中心人员认真学习掌握《诸暨市教育事业财会工作制度》和集中核算的基本规范、具体要求，不断提高自身素质和业务水平，真正做到政策制度烂熟于心、问题解答准确详尽、业务操作得心应手、提供服务优质高效。
2、切实抓好会计培训
要根据局领导关于加强财会队伍建设的具体意见，继续抓好会计培训，切实增强培训的针对性和实效性。在平时工作中，要注意收集主办会计的意见建议，及时分析研究审核、核算过程中发现的问题，针对目前主办会计中局部存在的思想疑虑和认识误区，结合上级部门提出的新规定、新要求，认真组织好每学期一次的会计培训会议；同时，针对部分出纳人员未能及时熟悉新出台的制度规定这一实际情况，在2006年下半年将再次组织一次出纳培训，把原始凭证的规范性、现金和银行帐户的使用要求、与会计的帐目核对等内容作为培训重点，切实提高出纳队伍业务素质，把好集中核算基础关。
3、不断深化同工种竞赛
同工种竞赛实施以来，主办会计对集中核算的重视度和认可度越来越高，各核算单位的会计基础工作也日趋规范，“以评促改、以赛促建”的目的基本达到。为进一步发挥同工种竞赛的作用，新学年中，要继续研究同工种竞赛的考评体系，改进操作模式，完善评分细则，使同工种竞赛依据更充分、标准更明确、作用更显著。
㈢ 深化业务改革，彰显中心职能。
1、加强银行票据管理
在集中核算基础工作方面，由于部分核算单位没有严格执行出纳定额备用金制度，到中心结报的原始凭证与银行票据金额不符的现象时有发生。针对这一问题，本单位将在继续执行落实财政授权支付制度的同时，尝试实行“银行票据结报制”，要求主办会计在每次结报时，填写银行票据使用登记单，写明本次结报的张数、金额和作废票据张数，连同结报凭证交由中心前台审核，以有效地减少银行票据遗失、结报时金额汇总不正确等情况，保证授权支付帐户的规范使用，提高会计核算的工作效率。
2、调整收支分类科目
2007年，政府收支分类改革将正式进入实施阶段，与此相适应的是，会计核算必须采用新的收支分类科目，以保证会计报表与单位预算、年终决算的口径一致。为此，中心将切实做好相关准备工作。2006年下半年，在组织全体工作人员认真学习《2007年政府收支分类科目》的基础上，将按要求调整收支科目、明确核算范围、统一核算口径，并重新印发“收入结报单”和“汇总报销凭证”。同时，要积极指导各核算单位主办会计按新规定进行票据归类，保证收支分类改革在我系统的顺利实施。
3、完善交叉审核制度
后台帐务处理实行交叉审核，在减少业务差错、提高核算质量、促使后台人员工作更加仔细认真等方面，发挥了比较明显的作用；但由于交叉审核是即时审核，审核人只能根据原始凭证来判断科目归类是否正确，而无法了解经济业务的来龙去脉，在审核的全面性、连续性上存在一定不足。为进一步发挥交叉审核优势，从2006学年起，我们将在即时交叉审核的基础上，借鉴市核算中心的做法，对上年帐务进行部分互查，发现问题及时进行调整改进。
4、尝试年终财务分析
为更好地发挥本单位工作人员的专业优势，中心将在原来按时向核算单位提供会计报表和财务公开资料、按月向局长室提供有关专项指标的基础上，尝试按会计年度向各核算单位提供书面财务分析报告，通过对核算单位一年经济业务的回顾总结和简要分析，帮助核算单位领导和财会人员摸清家底，认识内部控制中的优点和不足，为改进核算单位的财务管理提供依据。
5、强化财务监控措施
要根据新的政策不断出台、规范要求不断提高的现实情况，积极为局长室出谋划策，继续加强对核算单位相关业务的审核与检查。特别是要针对目前部分核算单位财务管理中存在的问题，结合上级部署的重点任务，着力抓好以下工作：
⑴ 组织一次全面检查。在2006年对现金、银行存款日记帐记载提出具体要求和对出纳进行业务培训的基础上，2007年上半年，计划对各核算单位的日记帐记载情况、授权支付帐户使用情况和收支两条线执行情况进行一次全面检查，针对存在问题，及时做好查漏补缺工作。
⑵ 落实有关专项控制。要按照上级有关文件精神，对应纳入政府采购和局招投标范围的经济业务，继续履行好结报审核关；要按照诸财基建[2004]7号文件精神，不断加强对基建项目会计核算和财务管理的指导，严格控制超概算、超中标金额的支付行为；要结合治理商业贿赂工作，重点关注学生保险等相关业务手续费的处理办法；要根据目前学校实际情况和局有关要求，落实代办费的专款专用措施；同时要按照局工作要求，加强对学校食堂、工会和后勤分公司帐的监督管理与业务指导，在继续对行政帐拨出经费实行审批控制的基础上，进一步落实对食堂收入的专款专用要求，并对学校食堂、工会及后勤分公司的财务核算进行不定期的检查和指导，以全面提高学校财务管理水平。
⑶ 完善结报拒付制度。进一步改进完善前台结报审核及问题解决的程序和方法，不断强化控制措施。一是根据财政局最近下发的“关于改进和提高费用结报工作质量的函”，结合结报过程中发现的具体问题，重新调整《前台结报注意事项及有关要求》，并作为学习资料发到各核算单位；二是继续强化前台业务结报单口径操作要求，确保同类业务在不同窗口结报处理的规范统一，同时对结报过程中遇到的异常情况实行网上登记、及时上报；三是按财政局要求，在拒付事项发生后10个工作日内，责成相关主办会计将纠正情况书面报送核算中心，由中心核实后作登记消除处理，使结报拒付制度更好地落到实处。
附：下半年主要工作行事历
诸暨市教育核算中心
二○○六年七月三十日
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