诸暨市教育局会计核算中心二○○四学年工作
补充意见
为切实做好新学期工作,全面落实各级教育工作会议精神，继续稳步推进会计集中核算,根据教育局2004学年工作补充意见及本单位学年工作计划，结合新学期工作实际,提出如下补充意见。
一、指导思想
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以扎实开展“保持共产党员先进性教育活动”为契机，以“抓好一支队伍，寻求二个结合，实现三个满意”为着力点，紧紧围绕“改进提高、拓宽加深、严格审核、规范管理”这一总体思路，进一步做好本系统集中核算工作，为诸暨率先基本实现教育现代化做出新的努力。
二、重点工作
㈠、做实学习文章，认真开展教育活动
在全体党员中开展以实践“三个代表”重要思想为主要内容的保持共产党员先进性教育活动是新学期的重点工作之一。为此，中心支部要根据局党委的统一部署，精心策划、周密安排，妥然处理好开展先进性教育活动与做好单位日常工作的关系，并结合单位工作实际，找准结合点，把学习活动与转变师德师风，强化职业道德，再树中心形象结合起来；把学习活动与机关效能建设，提高工作效率结合起来；把学习活动与做好核算工作，深化系统财务改革结合起来，确保学习活动实现“提高党员素质、加强基层组织、服务人民群众、促进各项工作”的目标要求。全体党员要充分认识开展“保持共产党员先进性教育活动”的重大意义，以一种强烈的政治敏锐感，毫不迟疑、坚决坚定地把思想、精力统一和集中到教育活动中去。要立足本职、埋头实干、奋发进取，以自身的先锋模范作用和一流的工作业绩，为党外群众作出表率，真正体现共产党员的先进性。同时，要以党员学习活动为契机，鼓励全体工作人员继续朝着“创建学习型中心，打造学习型团体”的目标奋进，在单位中强化形成浓厚的学习氛围。
㈡、做好管理文章，全力抓好基础工作
1、内部管理再求实
要积极寻找单位内部管理中的薄弱环节，采取切实有效的措施，不断加以改革完善，促使单位内部管理再上台阶。领导班子要做到决策准确、执行有力、率先垂范、真抓实干，要不断增强创业的责任心和使命感，精心打造“敬业奉献、团结协作、规范操作、优质服务”的一流团队，努力形成“刚柔并济、紧中有活、言行有格、和谐协调”的管理格局。要从小处着手，根据实际工作需要，不断调整内部管理细则，明确职责分工，强化工作规范。要在继续贯彻“单口径操作”这一原则要求的前提下，进一步落实前台负责人的岗位职责；要调整完善会计帐簿的借阅制度，改原来的主任审批为副主任审批；同时，对财政局、教育局监察室等上级部门的帐簿借阅，也要履行必要的出借手续，以确保单位会计帐簿的安全完整。
2、财务监控再求细
⑴、要严格执行财政授权支付制度。根据诸财拨付（2004）3号文件精神，教育系统各集中核算单位从2005年7月1日起将实行财政授权支付制度，为此，教育核算中心要从基础着眼，认真做好准备工作。要针对单位备用金帐户改为授权支付帐户这一新的实际，加大对核算单位授权支付帐户的管理，有意识地引导和督促他们从本学期起逐步按文件要求操作，确保文件精神得到有效贯彻。
⑵、要保证所有入帐凭证都经过前台审核。按照原有操作模式，核算单位不涉及中心存款变动的业务，有关原始凭证可以直接交于后台入帐。但从前阶段情况看，若未经前台审核的业务或发票出现问题而后台又未及时发现，事后纠正时会更加麻烦和被动。因此，从新学期开始，要求所有入帐凭证都必须经过前台审核，以保证所有经济业务和原始凭证得到即时监控。
⑶、要根据教育局即将成立招投标分中心这一新情况，及时转变工作思路，转移管理重心，将原先用于操作指导和采购审批上的部分精力解脱出来，在切实搞好与招投标分中心相关职能科室的业务衔接与信息沟通基础上，通过对该类结报业务的规范审核，切实履行监督职能，确保各集中核算单位的招投标工作按新要求执行落实。
⑷、要按照局长室的要求，认真做好浣江幼儿园菲达分园与诸暨中学暨阳分校纳入集中核算的各项工作。一方面要及时做好设立帐套、落实后台核算任务等基础工作，另一方面要积极与有关学校衔接，加强与主办会计的业务联系，保证相关工作按时、规范落到实处。
3、核算质量再求精
针对后台核算中许多记帐凭证分录过长、查阅不便的现状，从新的会计年度开始改进后台核算方式。
首先，在原来的科目分类基础上，对有关收支科目进行细化，根据细化后的明细科目重新设计和印制“汇总报销凭证”，并及时做好与主办会计的沟通，保证核算工作的正常进行。
其次，对票据过多的凭证，记帐时使用过渡科目，将原来以中心支付为依据的一个凭证分为多个记帐凭证。对这种新的操作方法，本学期要及时进行总结回顾和改进完善，逐步形成一套既方便核算单位和上级部门查阅、有利于会计档案的装订，又使得后台工作人员的工作量不至于大量增加的相对统一的操作模式。
4、基建管理要求严
诸财基建（2004）7号等文件规定，从2005年1月1日起，各行政事业单位所有新开工的基本建设项目，必须按照国有建设单位会计制度规定的会计核算方法，由建设单位自行单独建帐，并按项目进行会计核算，同时，基建帐的所有收支款项都必须通过核算中心基建专户，所有原始凭证都必须经过核算中心专人审核才能入帐。按照这一要求，教育核算中心在及时开设基建专户、实行“专户管理，集中支付”这一管理办法的基础上，要认真抓好落实工作，严把中心审核关，同时要切实加强对相关核算单位基建帐的检查与指导。
㈢、做深信息文章，不断提高工作效率
1、发挥网页的宣传效应
本学期开始，教育核算中心将着重对上学期开通的中心网页进行充实完善，使之发挥最大作用。一是配合单位工作的开展，不断发布《中心快讯》，布置具体工作，强调注意问题；二是针对核算单位内部财务管理和会计核算上的薄弱环节，刊登有关财经法规和上级文件，供有关人员对照检查和落实整改；三是推出《核算之星》栏目，定期评选一名工作人员或主办会计，树立先进典型，介绍工作经验。
2、发挥远程系统的报帐功能
在上学期7个单位试行深化远程结报的基础上，及时总结经验，寻找解决困难和问题的新办法、新思路，提出改进意见和具体要求，并适时扩大试点范围，使远程系统发挥更大作用，为提高集中核算的工作效率作出新的努力。
（四）、做细调研文章，逐步提升单位品位
上个学期，每位工作人员都结合本职工作进行了调研，对教育系统会计集中核算工作的现状和存在问题作出了积极的思考，并提出了解决问题的具体对策，形成了有一定质量的调研报告。为深化调研工作，扩大调研成果，本学期将在对调研文章进行认真修改、整理的基础上，编辑完成《教育系统集中核算研究文集》（第二辑），并下发到各个核算单位，促使大家继续关心会计集中核算工作，不断提高我市教育会计核算工作的质量。
诸暨市教育局会计核算中心
二○○五年三月
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