——诸暨市教育局会计核算中心二OO二学年度工作总结

　　诸暨市教育局会计核算中心(以下简称“核算中心”)成立于2002年8月底，全系统67个学校（单位）先后于2002年9月1日、2003年3月1日分两批纳入会计集中核算。一年来，在市、局领导的重视关心下，在市会计核算中心的具体指导下，在各集中核算单位的支持配合下，我们按照“积极稳妥、分步实施、顺利过渡、平稳运行”的总体思路，紧紧围绕“抓好一支队伍，寻求二个结合，实现三个满意”这一工作目标，从抓紧衔接适应、健全规章制度、加强业务培训、提高服务质量着手，积极实施规范管理，不断解决存在问题，使集中核算工作有序推进、平稳运行。现对主要工作总结如下：

　　教育系统组建核算中心，进行会计集中核算，是一项全新的改革举措。面对新的环境、新的任务、新的要求，核算中心从多方面入手，抓好衔接适应，确保平稳过渡。

　　首先，针对核算单位对实行会计集中核算产生种种疑虑的实际，核算中心充分运用报刊、电视、广播等各种新闻媒介，以召开会议、下发文件和发表文章等形式，抓住时机，加强宣传，把学校领导、主办会计乃至广大教师的思想认识引导和统一到集中核算的规范要求之上，从而从思想上保证了会计集中核算制度的顺利推进。

　　其次，核算中心成立之初，制度尚未熟悉，设备需要添置，关系急待理顺，工作千头万绪。因此，全体工作人员与时间赛跑，抓紧做好各项基础工作。特别是第一批同志，在8月26日正式上班后的短短一周内，完成了公章刻制、银行开户、设备购置、业务培训、备用金核定等大量准备工作，同时核算中心还切实加强了与各核算单位的联系、协调，采取多种措施，确保各核算单位及时完成银行帐户清理、财务制度修订、会计资料移交等核算中心布置的工作任务。这样既为2002年9月1日和2003年3月1日先后两批集中核算单位按时入轨运行奠定了基础，又为整个集中核算工作的顺利实施铺平了道路。

　　会计集中核算是一项具体、细致、服务性强、涉及面广的工作，要想让教育核算中心短时间内在各核算单位中树立一定的威信，产生一定的影响，关键是要炼好内功，发挥作用。为此，核算中心坚持从健全制度，明晰职责入手，加强对内部工作人员的管理。先后制订了《核算中心内部管理规定》、《核算中心岗位职责》、《核算中心考核细则》《核算中心工作人员进修培训规定》《核算中心工作人员奖励制度》等一系列制度，下发到全体成员手中。通过对这些制度的讨论、修订和学习，使大家能进一步把握政策依据，明了工作职责，从而规范会计核算流程，确保会计核算质量，保证集中核算的正常、健康、有序运转，营造了一个“规范而不呆板，宽松而不散漫”的工作氛围。

　　核算中心工作人员与各核算单位主办会计的工作相辅相成、紧密联系，工作人员的业务水平如何，不但直接关系到本单位的工作效率，而且影响到集中核算单位主办会计的工作量；反之亦然。因此，一年来，核算中心积极创设多种载体，组织开展多形式、多层次的业务研讨和学习交流活动，努力提高核算中心工作人员与主办会计的业务素质。

　　1、积极组织参加市预算会计核算中心统一举办的新中大软件培训、集中核算基本操作培训、服务礼仪培训，并就如何提高集中核算的效率，如何保证集中核算的规范及进一步细化会计科目的内涵等问题进行了深入探讨；尤其是对第二批进入的工作人员，在寒假期间就将有关资料发至手中，做到早准备、早起步、早落实，使新同志能在较短时间内熟悉工作流程，了解操作规则，适应岗位要求，胜任各项工作。

　　2、大力提倡和鼓励业务人员参加专业考试，撰写专业论文。今年除部分同志继续参加会计师资格考试外，有六位同志报名参加注册会计师考试；在教育局财务科组织的论文评选中，全体业务人员人人参与，就如何更好地开展集中核算工作等话题提出了自己的见解。

　　3、组织全体工作人员开展了以《会计法》、《事业单位会计制度》、《会计基础工作规范》及会计集中核算制度等为重点内容的业务比武活动。通过活动，加深了对会计法律法规的理解，营造了人人参与的学习氛围，增强了集中核算的岗位技能。

　　4、通过学习培训、工作交流和业务咨询等多种途径，不断提高主办会计的政治思想素质和业务工作能力。针对不同阶段的工作实际，于2002年8月、9月，2003年1月、4月、5月共五次召开了主办会计业务会议，总结工作经验与体会，分析存在问题与原因，落实改进措施与要求。在此基础上，2002年5月开始，根据市财政局统一部署，核算中心还在全体主办会计中开展同工种竞赛活动，按照“全面衡量、全程关注、公正评价、以评促改、以赛促建”这一基本原则，对全体主办会计的工作情况进行过程记载，年度终了由核算中心牵头给予考核、奖励。

　　作为一个对外服务的窗口，工作人员的服务态度、举止形象与工作水平同样重要。核算中心成立初始阶段，由于工作人员在操作方式、规范管理上一直要求过严，工作人员的业务水平又有待进一步提高，导致了部分单位的领导对核算中心的工作在一定程度上的不认可、不理解、不接受，少数单位主办会计对工作不主动、不支持、不配合。为此，核算中心领导在每次的政治学习与工作会议上反复强调必须优化服务态度、提高服务质量、切实做到热心、贴心、耐心、尽心和诚心服务，时刻保持良好的窗口形象。在实际工作中，既坚持标准、严格要求，又合理把握、灵活变通，充分考虑各核算单位的实际情况，在不违背原则的前提下，不断调整操作要求、改进管理方式、简化报帐手续，尽力为各核算单位提供便利，努力实现执行政策的严肃性与具体操作的灵活性的最佳结合。如各镇乡（街道）教办原来实行收支两条线，所有收入必须交镇乡（街道）财政，进入核算中心以后若仍按原模式操作，则每一笔款项收入都需经过镇乡（街道）财政、核算中心、核算单位三个环节，增加手续、延长时间、影响工作。为此，核算中心从去年11月开始就积极与市财政局综合科、市中心联系、衔接，最终争取到了各教办款项收入发票的领购权。这一做法虽然增加了核算中心的工作量，但大大减轻了主办会计的工作量，并为他们提供了方便。又如各核算单位发生大额支出时，可以凭对方的合法发票直接在核算中心汇款；而对教育系统内部的款项支出（如付仪器站、教研室的仪器、资料款），各核算单位可凭催款通知先到核算中心办理付款手续，取得发票后再直接将发票交核算中心。与此同时，为了加深理解，促进沟通，教育核算中心改变了守株待兔式的工作模式，积极采取措施，主动上门进行走访，虚心听取各单位领导的意见，到目前为止，已走访近50个核算单位。

　　短短一年的时间，核算中心从无到有，从小到大，运行顺利，成效明显。主要表现在：

　　1、形成了一支勤勉规范、积极向上的工作队伍。尽管核算中心的工作人员来自不同的单位、学校，但共同的使命使大家心往一处想、劲往一处使，全体工作人员敬业爱岗、忠于职守、乐于奉献。特别是通过党支部的组织领导、单位行政的强化管理和核算中心工会的积极配合，大家积极创建学习型组织，致力打造学习型团体，把单位当家庭来爱护，把同事当亲人来关心，把公事当私事来经营，把工作当事业来追求，形成了团结互助、和谐共存的群体。

　　2、规范了单位的会计基础工作。不可否认，在此之前，核算单位帐帐不符、帐表不符、帐实不符的现象比较严重。进入集中核算后，核算中心使用统一的报销凭证，并按财务会计制度规定统一设置会计科目、会计帐簿、会计报表的格式内容，依法进行会计核算，做到了规范与统一，使单位财务核算的效率、细化度和准确度都得到了提高。

　　3、强化了会计监督职能。由于集中核算的特殊要求和工作规程，核算中心工作人员能严格按会计制度办事，公正处理会计业务，一年来，累计退回或纠正了上百起违规收费和不合法支出业务。同时，由于核算中心的介入，改变了原分散核算时主办会计“站得住的顶不住，顶得住的站不住”的状况，使核算单位增强了自我约束、自我监督意识，健全了内部管理制度，加强了党风廉政建设。

　　4、提供了领导决策依据。核算中心将各单位负债情况、人员支出情况、招待费与会计费支出等有关数据按月上报局领导，为领导及时了解情况，作出科学决策提供了比较客观真实的数据信息。

当然，会计集中核算改革是新生事物，没有统一现成的模式可资借鉴，我们也是摸着石头过河。所以一年来的实践既取得了一些成绩，也存在着不少困难和问题。

　　就工作内容和操作方式而言，会计集中核算工作是一项繁琐而机械的重复劳动，久而久之，部分同志会感到厌倦，加上有时候还会被下面的同志埋怨责怪，所以个别同志一段时间后出现了一些消极想法，产生了“围城”现象；对各核算单位而言，会计集中核算工作涉及单位、部门利益格局的重新调整，是一项 “掐脖子”的工作，似乎单位的自主权受到了影响，因此观念上、认识上阻力更大。这些思想认识上的问题得不到解决，无疑将对工作带来负面影响。

　　作为中心工作人员，虽经过选拔，但由于部分人员来自教学第一线，对具体业务缺乏感性认识；而来自乡镇的同志对直属学校的会计业务又缺乏了解，尤其是对新制度的钻研还不够透彻，使用软件也不够得心应手，所以要真正成为会计界的权威，尚待时日。而处在第一线的主办会计，业务能力参差不齐，，特别是一些有较长工作经历的老会计和处于基层学校的报帐人员，对新制度的接受不够迅速，不能按有关要求操作到位。

　　实施会计集中核算后，监督盲点依然存在。按现有模式，核算单位工会、食堂及后勤服务公司单独建帐，不在集中核算范围之内，这些帐目是否规范操作，目前核算中心无法控制。即使是现有核算范围之内，由于作为会计主体的核算单位与负责会计核算的核算中心相分离，工作人员也往往只能就凭证的合法性和规范性进行审查，而不易判明具体经济业务的真实性，如果单位用合法凭证虚列支出套取现金，核算中心同样无法控制。

　　目前，会计集中核算工作采取的是主办会计直接到中心进行现场结报，这使得主办会计每周一次甚至多次跑中心，增加了主办会计的工作量，尤其是一些偏远乡镇和兼职兼课较多的主办会计更是深感不便；而核算中心又需对所有的原始凭证作数次的重复审核，在一定程度上也降低了工作效率。同时，会计核算从单位转到中心，使单位领导对本单位的开支情况心中无底，对中心工作不甚放心。因此，将核算中心和核算单位迅速网络化，开通远程报帐系统和领导查询系统已迫在眉睫。

　　尽管会计集中核算工作存在着许多困难和问题，但我们毕竟已经迈出了可喜的第一步，积累了一些经验。在新的学年里，核算中心将针对目前存在的问题，进一步统一思想，优化服务，深化改革，加强管理，与时俱进，开拓创新，不断巩固和完善会计集中核算工作。

　　作为一项重大的改革措施，会计集中核算工作只会加强而不会削弱。因此，要进一步加大宣传力度，澄清模糊观点，统一思想认识，使全系统上下一心，步调一致，为深化会计集中核算工作而共同努力。

　　在新学年里，要继续强化队伍建设与管理。一是加强对中心工作人员的思想道德教育，进一步增强大局意识、责任意识和规范意识，以统一的思想和行动确保集中核算工作的顺利推进；二是实行轮岗制，对全体工作人员实行前后台岗位轮换，以全面熟悉业务内容，全面提升业务素质；三是开展一次帐簿展览，积极交流业务知识，努力提高实践能力；四是通过深化同工种竞赛活动，全面提高各核算单位的主办会计业务能力；五是在全系统开展一次出纳业务培训，以打实会计集中核算的工作基础；六是争取各级领导的支持，适时组织工作人员赴外地参观学习，了解兄弟县市会计集中核算的有关信息，吸取先进经验，加速队伍成长。

　　一是加强对单位拨出经费的控制，特别是通过对工会、食堂及后勤服务公司相关账目的了解，掌握有关资金的流动、使用情况；二是要加强对单位固定资产的管理与监督；三是在做好具体业务的同时，注重对会计集中核算工作的理论研究，通过成立一个课题组，及时总结经验，积极从事会计集中核算工作的探索与思考。

　　随着业务工作的逐步推进，开通远程报帐系统和领导查询系统将作为核算中心下学年的工作重点之一。核算中心将付出不懈的努力，争取尽早实现这一目标。同时，核算中心还将利用局现有信息网络，创建教育核算中心网页，使之成为核算中心对外交流的重要窗口。另外，核算中心将在新学年中对主办会计的工作情况实施全面登记制度，按时统计票据退回率、资金节约率等指标。

总之，核算中心作为教育局最年轻的直属单位，工作才刚刚起步。今后，我们将正视存在的弊端，积极探索解决的办法，更好地发挥核算中心的职能优势，为进一步深化财务改革、实施规范管理而作出自己的努力。

 

　                                   　　　　　　　　　　　　   2003．6．18